¿Sabías que en 2021, los ingresos fiscales representaron más del 41% del PIB total de toda la Unión Europea? Tanto si eres propietario de un negocio como consumidor, es importante entender cómo funciona el Impuesto sobre el Valor Añadido, o IVA.
Este impuesto es algo con lo que todos en Europa (y un total de 170 países en todo el mundo) tienen que lidiar, y hay muchas preguntas al respecto. ¿Qué es el IVA? ¿Cómo funciona? ¿Cuáles son los beneficios y desventajas?
En esta guía completa, responderemos a todas tus preguntas y te ayudaremos a comprender mejor el IVA. Luego, te proporcionaremos una práctica herramienta AutoIVA para ayudarte a calcular el IVA correctamente.
¿Qué es el IVA?
¿Buscas una definición de IVA? IVA significa impuesto sobre el valor añadido. Es un impuesto impuesto sobre la venta de bienes y servicios. El impuesto se añade al precio del producto o servicio, y el consumidor paga el IVA al comprar el artículo.
El IVA es un impuesto sobre el consumo, lo que significa que en última instancia lo paga el consumidor. Sin embargo, es responsabilidad de las empresas recaudar el impuesto y enviar el dinero al gobierno.
Esto significa que si eres un emprendedor individual o freelancer que trabaja en un país que tiene impuesto sobre el valor añadido, también deberás considerar esto para asegurarte de estar recaudándolo correctamente.
En general, las tasas de IVA pueden variar según el país, pero suelen rondar el 20%. Por ejemplo, cada país de la Unión Europea establece su tasa de IVA, pero no puede ser inferior al 15%.
Aunque el IVA puede ser un impuesto complejo, en última instancia proporciona ingresos a los gobiernos y ayuda a financiar servicios públicos.
¿Cómo funciona el IVA?
Cuando vas a la tienda, es posible que no pienses en el impuesto sobre el valor añadido (IVA) incluido en el precio de tu compra. Pero si miras tu recibo, es probable que el impuesto esté listado allí.
Como se mencionó anteriormente, el IVA es un tipo de impuesto sobre el consumo que se impone a los bienes y servicios en cada etapa del proceso de producción. En otras palabras, es un impuesto sobre el valor que se añade a un producto o servicio en cada paso, desde la materia prima hasta la venta minorista final.
La cantidad de IVA que se paga se basa en el valor del producto, menos los impuestos que ya se han pagado sobre los materiales utilizados para fabricarlo.
¿Y qué pasa con aquellos que producen y exportan productos fuera de su propio país? En última instancia, depende.
En la UE, por ejemplo, no pagas IVA por los productos que exportas fuera de la UE. En cambio, pagas IVA (o impuesto sobre las ventas en EE. UU.) al país al que estás exportando. Sin embargo, si vives en Francia y exportas un producto a los Países Bajos, por ejemplo, pagarías IVA de los Países Bajos.
Básicamente, pagas el IVA al país dondequiera que el consumidor final disfrute de tus bienes. Si ofreces servicios (digamos que eres freelancer en Alemania), entonces pagas IVA en Alemania independientemente de dónde estén tus clientes.
¿Quién paga el IVA?
El consumidor final que compra los bienes o servicios paga el IVA, y las empresas que recaudaron el impuesto son responsables de remitirlo al gobierno.
Entonces, aunque los consumidores en última instancia pagan el IVA, es tu responsabilidad como vendedor asegurarte de que se recaude la cantidad correcta de IVA. Esto significa que, como propietario de un negocio o freelancer, debes tener cuidado al crear tus facturas por bienes o servicios vendidos.
Esto puede ser un poco molesto, pero es importante asegurarse de cumplir con la ley. Consulta las tasas de IVA y las normas en tu país de residencia (o donde registraste tu empresa) para asegurarte de estar recaudándolo correctamente.
¿Cuáles son las diferentes tasas de IVA?
La tasa de IVA puede variar según el país, pero suele ser de unos pocos puntos porcentuales. En la UE, varía entre aproximadamente el 15% y el 30%.
Si bien es importante mirar la tasa de impuesto sobre el valor añadido para tu país específico, aquí tienes algunos ejemplos rápidos de tasas de IVA en tres grandes países europeos.
Alemania
En Alemania, la tasa estándar de IVA es del 19%. Sin embargo, esa tasa se reduce al 7% para artículos como libros y alimentos. Típicamente (como es el caso en otros países de la UE), los consumidores pueden deducir los cargos de IVA en sus impuestos sobre la renta cada año.
Países Bajos
La tasa de IVA en los Países Bajos es ligeramente superior a la de Alemania, situándose actualmente en el 21%. Sin embargo, hay una tasa reducida de IVA del 9% y del 0%.
La tasa del 0% solamente se aplica a los empresarios extranjeros que realizan negocios en países fuera de los Países Bajos. La tasa del 9% es similar a la tasa reducida de Alemania y se aplica a bienes comunes como libros, revistas, alimentos y medicinas.
Francia
La tasa de IVA en Francia se sitúa directamente entre la de Alemania y la de los Países Bajos, en un 20%. Sin embargo, similar a otros países de la UE, Francia reduce esta tasa impositiva al 10% para bienes especiales.
¿Cómo se calcula el IVA?
En la mayoría de los países, calculas el IVA como un porcentaje del precio de venta. Por ejemplo, si un producto se vende por 100 € y la tasa de IVA es del 20%, el precio total del producto sería de 120 € (100 € + 20 €).
Recuerda, el IVA siempre se calcula sobre el precio de venta antes de aplicar cualquier otro descuento o impuesto. O simplemente puedes usar nuestra herramienta AutoIVA para ayudarte a calcular el IVA correctamente.
¿Necesitas un número de IVA europeo?
Entonces, ¿necesitas un número de IVA europeo si vives y trabajas en Europa? Depende. Los números de IVA europeos son otorgados a las empresas por las autoridades fiscales del estado miembro de la Unión Europea donde está registrada la empresa.
El número se utiliza para identificar la empresa para fines de impuesto sobre el valor añadido. Entonces, sí, si tienes una empresa registrada para el IVA en un estado miembro de la UE, necesitarás un número de IVA europeo.
Usarás este número en todas las facturas que emitas a clientes en otros estados miembros de la UE.
¿Cómo obtienes un número de IVA europeo? Primero deberás registrarte para el IVA en tu país de origen (donde sea que seas residente legal). Una vez que se apruebe la solicitud, se te emitirá un número de IVA europeo válido en todos los estados miembros de la UE.
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