¿Sabías que en 2021, los ingresos fiscales representaron más del 41% del PIB total en toda la Unión Europea? Ya seas empresario o consumidor, es importante comprender cómo funciona el Impuesto al Valor Agregado, o IVA.
Este impuesto es algo con lo que todos en Europa (y un total de 170 países de todo el mundo) tienen que lidiar, y hay muchas preguntas en torno a él. ¿Qué es el IVA? ¿Cómo funciona? ¿Cuáles son los beneficios y desventajas?
En esta guía completa, responderemos todas tus preguntas y te ayudaremos a comprender mejor el IVA. Luego, te proporcionaremos una ingeniosa herramienta AutoVAT para ayudarte a calcular el IVA correctamente.
¿Qué es el IVA?
¿Buscas una definición de IVA? IVA es la sigla de impuesto al valor agregado. Es un impuesto que se impone sobre la venta de bienes y servicios. El impuesto se suma al precio del producto o servicio, y el consumidor paga el IVA cuando compra el artículo.
El IVA es un impuesto al consumo, lo que significa que en última instancia es pagado por el consumidor. Sin embargo, es responsabilidad de las empresas recaudar el impuesto y enviar el dinero al gobierno.
Esto significa que si eres un emprendedor individual o un trabajador independiente en un país que tiene impuesto al valor agregado, entonces también necesitarás considerarlo para asegurarte de que lo estás recaudando correctamente.
En general, las tasas del IVA pueden variar dependiendo del país, pero suelen rondar el 20%. Por ejemplo, cada país de la Unión Europea establece su tasa de IVA, pero no puede ser inferior al 15%.
Aunque el IVA puede ser un impuesto complejo, en última instancia proporciona ingresos para los gobiernos y ayuda a financiar servicios públicos.
¿Cómo funciona el IVA?
Cuando vas a la tienda, es posible que no pienses en el impuesto al valor agregado (IVA) que está incluido en el precio de tu compra. Pero si miras tu recibo, probablemente el impuesto esté listado allí.
Como se mencionó anteriormente, el IVA es un tipo de impuesto al consumo que se impone sobre bienes y servicios en cada etapa del proceso de producción. Es decir, es un impuesto sobre el valor que se agrega a un producto o servicio en cada paso, desde las materias primas hasta la venta final al por menor.
La cantidad de IVA que se paga se basa en el valor del producto, menos cualquier impuesto que ya se haya pagado sobre los materiales utilizados para fabricarlo.
¿Qué pasa con aquellos que fabrican y exportan productos fuera de su propio país? Depende.
En la UE, por ejemplo, no pagas IVA por los productos que exportas fuera de la UE. En cambio, pagas el IVA (o el impuesto de ventas en EE. UU.) al país al que estás exportando. Sin embargo, si vives en Francia y exportas un producto a los Países Bajos, por ejemplo, pagarías IVA de los Países Bajos.
Básicamente, pagas el IVA al país donde el consumidor final disfrutará de tus bienes. Si ofreces servicios (digamos que eres un trabajador independiente en Alemania), entonces pagas el IVA en Alemania independientemente de dónde estén tus clientes.
¿Quién paga el IVA?
El consumidor final que compra los bienes o servicios paga el IVA, y las empresas que recaudaron el impuesto son responsables de remitirlo al gobierno.
Así que, mientras los consumidores en última instancia pagan el IVA, es tu responsabilidad como vendedor asegurarte de que se recaude la cantidad correcta de IVA. Esto significa que, como dueño de negocio o trabajador independiente, debes tener cuidado al crear tus facturas por bienes o servicios vendidos.
Esto puede ser algo engorroso, pero es importante asegurarse de que estás cumpliendo con la ley. Consulta las tasas y reglas del IVA en tu país de residencia (o donde hayas registrado tu negocio) para asegurarte de que lo estás recaudando correctamente.
¿Cuáles son las diferentes tasas de IVA?
La tasa de IVA puede variar dependiendo del país, pero generalmente es de unos pocos puntos porcentuales. En la UE, varía entre aproximadamente 15% y 30%.
Mientras es importante observar la tasa de impuesto al valor agregado para tu país específico, aquí hay algunos ejemplos rápidos de tasas de IVA en tres grandes países europeos.
Alemania
En Alemania, la tasa estándar de IVA es del 19%. Sin embargo, esa tasa se reduce al 7% para artículos como libros y alimentos. Típicamente (como es el caso en otros países de la UE), los consumidores pueden deducir los cargos de IVA en sus impuestos sobre la renta cada año.
Países Bajos
La tasa de IVA en los Países Bajos es ligeramente más alta que en Alemania, actualmente es del 21%. Sin embargo, hay una tasa reducida de IVA del 9% y del 0%.
La tasa del 0% solo se aplica a empresarios extranjeros que hacen negocios en países fuera de los Países Bajos. La tasa del 9% es similar a la tasa reducida de Alemania y se aplica a bienes comunes como libros, revistas, alimentos y medicinas.
Francia
La tasa de IVA en Francia se sitúa directamente entre la de Alemania y la de los Países Bajos al 20%. Sin embargo, similar a otros países de la UE, Francia reduce esta tasa de impuesto al 10% para bienes especiales.
¿Cómo calculas el IVA?
En la mayoría de los países, calculas el IVA como un porcentaje del precio de venta. Por ejemplo, si un producto se vende a €100 y la tasa de IVA es del 20%, el precio total del producto sería €120 (€100 + €20 de IVA).
Recuerda, el IVA siempre se calcula sobre el precio de venta antes de que se apliquen cualquier otro descuento o impuestos. O bien, podrías utilizar nuestra herramienta AutoVAT para ayudarte a calcular el IVA correctamente.
¿Necesitas un número de IVA europeo?
Entonces, ¿necesitas un número de IVA europeo si vives y trabajas en Europa? Depende. Los números de IVA europeos son emitidos a las empresas por las autoridades fiscales en el estado miembro de la Unión Europea donde la empresa está registrada.
El número se utiliza para identificar a la empresa a efectos del impuesto al valor agregado. Entonces, sí, si tienes una empresa registrada para el IVA en un estado miembro de la UE, necesitarás un número de IVA europeo.
Utilizarás este número en todas las facturas que emitas a clientes en otros estados miembros de la UE.
¿Cómo obtienes un número de IVA europeo? Primero necesitarás registrarte para el IVA en tu país de origen (donde seas residente legal). Una vez que la solicitud haya sido aprobada, se te emitirá un número de IVA europeo válido en todos los estados miembros de la UE.
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